{"id":622,"date":"2017-01-24T17:20:22","date_gmt":"2017-01-24T19:20:22","guid":{"rendered":"http:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/?p=622"},"modified":"2017-01-24T17:20:22","modified_gmt":"2017-01-24T19:20:22","slug":"nfe-com-operacao-interestadual-para-simples-nacional","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/?p=622","title":{"rendered":"NFe com opera\u00e7\u00e3o interestadual para Simples Nacional"},"content":{"rendered":"

Toda NF-e em opera\u00e7\u00e3o Interestadual dever\u00e1 ser observado algumas regras para a emiss\u00e3o, sendo elas,<\/strong> Indicador do Local da Opera\u00e7\u00e3o<\/strong> e CFOP.<\/strong><\/p>\n

Outra informa\u00e7\u00e3o que preocupa os emitentes \u00e9 quanto a informa\u00e7\u00e3o do ICMS de Partilha que se tornou obrigat\u00f3rio para as emiss\u00f5es, por\u00e9m vale ressaltar que por decis\u00e3o do STF ficam suspensas a obrigatoriedade da informa\u00e7\u00e3o da Partilha do ICMS (DIFAL) para empresas Optantes do Simples Nacional\u00a0\u2013\u00a0faturamento anual de at\u00e9 R$ 3,6 milh\u00f5es<\/strong><\/em>\u00a0conforme descrito no\u00a0Conv\u00eanio ICMS n\u00ba 93\/2015, cl\u00e1usula nona.<\/p>\n

Mas como proceder para a emiss\u00e3o da NF-e?<\/strong><\/span><\/h1>\n

INDICADOR DO LOCAL DA OPERA\u00c7\u00c3O:<\/strong><\/span><\/h2>\n

Sempre que emitida uma Nota Fiscal Eletr\u00f4nica, cujo o EMITENTE n\u00e3o perten\u00e7a a mesma UF do DESTINAT\u00c1RIO, (Opera\u00e7\u00e3o Interestadual) dever\u00e1 ser marcada a caixa de marca\u00e7\u00e3o para Transa\u00e7\u00e3o Interestadual<\/strong>, essa op\u00e7\u00e3o esta dispon\u00edvel em todas as telas de gera\u00e7\u00e3o de NF-e no Oficina Integrada.<\/p>\n

Por exemplo: Quando o\u00a0emitente da NF-e\u00a0for do estado do RS (C\u00f3digo da UF 43) e o destinat\u00e1rio da NF-e \u00a0for do estado do PR (C\u00f3digo da UF41) esta \u00e9 uma opera\u00e7\u00e3o Interestadual entre duas empresas, pois haver\u00e1 tr\u00e1fego da mercadoria para outro estado.<\/p>\n

CFOP<\/strong>:<\/span><\/h2>\n

No caso da emiss\u00e3o em opera\u00e7\u00e3o Interestadual precisar\u00e1 ser utilizado os CFOPs de acordo, observando os seguintes casos:<\/p>\n

Entrada (Compra)<\/strong><\/p>\n

Sempre que ocorrer uma opera\u00e7\u00e3o onde est\u00e1 sendo realizada uma Compra ou Devolu\u00e7\u00e3o Interestadual o CFOP dever\u00e1 iniciar com 2<\/p>\n

2.000 \u2013\u00a0Entrada e\/ou Aquisi\u00e7\u00f5es de Servi\u00e7os de Outros Estados<\/strong>
\nClassificam-se, neste grupo, as opera\u00e7\u00f5es ou presta\u00e7\u00f5es em que o estabelecimento remetente esteja localizado em unidade da Federa\u00e7\u00e3o diversa daquela do destinat\u00e1rio \u2013\u00a0Opera\u00e7\u00e3o Interestadual<\/strong>.<\/p>\n

Exemplos de CFOP de Entrada em Opera\u00e7\u00e3o Interestadual:<\/u><\/p>\n

    \n
  • 2100 \u2013 Compras para industrializa\u00e7\u00e3o, comercializa\u00e7\u00e3o ou presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os<\/li>\n
  • 2102 \u2013 Compra para comercializa\u00e7\u00e3o<\/li>\n
  • 2118 \u2013 Compra de mercadoria para comercializa\u00e7\u00e3o pelo adquirente origin\u00e1rio, entregue pelo vendedor remetente ao destinat\u00e1rio, em venda \u00e0 ordem<\/li>\n
  • 2124 \u2013 Industrializa\u00e7\u00e3o efetuada por outra empresa<\/li>\n
  • 2126 \u2013 Compra para utiliza\u00e7\u00e3o na presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7o<\/li>\n
  • 2150 \u2013 Transfer\u00eancias para industrializa\u00e7\u00e3o, comercializa\u00e7\u00e3o ou presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os<\/li>\n
  • 2200 \u2013 Devolu\u00e7\u00f5es de vendas de produ\u00e7\u00e3o pr\u00f3pria, de terceiros ou anula\u00e7\u00f5es de valores<\/li>\n
  • 2250 \u2013 Compras de energia el\u00e9trica<\/li>\n
  • 2300 \u2013 Aquisi\u00e7\u00f5es de servi\u00e7os de comunica\u00e7\u00e3o<\/li>\n
  • 2350 \u2013 Aquisi\u00e7\u00f5es de servi\u00e7os de transporte<\/li>\n
  • 2400 \u2013 Entradas de mercadorias sujeitas ao regime de substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria<\/li>\n
  • 2500 \u2013 Entradas de mercadorias remetidas com fim espec\u00edfico de exporta\u00e7\u00e3o e eventuais devolu\u00e7\u00f5es<\/li>\n
  • 2550 \u2013 Opera\u00e7\u00f5es com bens de ativo imobilizado e materiais para uso ou consumo<\/li>\n
  • 2600 \u2013 Cr\u00e9ditos e ressarcimentos de ICMS<\/li>\n
  • 2650 \u2013 Entradas de combust\u00edveis, derivados ou n\u00e3o de petr\u00f3leo e lubrificantes<\/li>\n
  • 2900 \u2013 Outras entradas de mercadorias ou aquisi\u00e7\u00f5es de servi\u00e7os<\/li>\n<\/ul>\n

    Sa\u00edda (Venda)<\/strong><\/p>\n

    Sempre que ocorrer uma opera\u00e7\u00e3o onde est\u00e1 sendo realizada uma Venda ou Devolu\u00e7\u00e3o Interestadual o CFOP dever\u00e1 iniciar com 6<\/p>\n

    6.000 \u2013\u00a0Sa\u00eddas ou presta\u00e7\u00f5es de servi\u00e7os para outros Estados<\/strong>
    \nClassificam-se, neste grupo, as opera\u00e7\u00f5es ou presta\u00e7\u00f5es em que o estabelecimento remetente esteja localizado em unidade da Federa\u00e7\u00e3o diversa daquela do destinat\u00e1rio\u00a0\u00a0\u2013\u00a0Opera\u00e7\u00e3o Interestadual<\/strong>.<\/p>\n

    Exemplos de CFOP de Sa\u00edda em Opera\u00e7\u00e3o Interestadual:<\/u><\/p>\n

      \n
    • 6100 \u2013 Vendas de produ\u00e7\u00e3o pr\u00f3pria ou de terceiros<\/li>\n
    • 6101 \u2013 Venda de produ\u00e7\u00e3o do estabelecimento<\/li>\n
    • 6102 \u2013 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros<\/li>\n
    • 6103 \u2013 Venda de produ\u00e7\u00e3o do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento<\/li>\n
    • 6104 \u2013 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento<\/li>\n
    • 6150 \u2013 Transfer\u00eancias de produ\u00e7\u00e3o pr\u00f3pria ou de terceiros<\/li>\n
    • 6200 \u2013 Devolu\u00e7\u00f5es de compras para industrializa\u00e7\u00e3o, comercializa\u00e7\u00e3o ou anula\u00e7\u00f5es de valores<\/li>\n
    • 6250 \u2013 Vendas de energia el\u00e9trica<\/li>\n
    • 6300 \u2013 Presta\u00e7\u00f5es de servi\u00e7os de comunica\u00e7\u00e3o<\/li>\n
    • 6350 \u2013 Presta\u00e7\u00f5es de servi\u00e7os de transporte<\/li>\n
    • 6400 \u2013 Sa\u00eddas de mercadorias sujeitas ao regime de substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria<\/li>\n
    • 6500 \u2013 Remessas com fim espec\u00edfico de exporta\u00e7\u00e3o e eventuais devolu\u00e7\u00f5es<\/li>\n
    • 6550 \u2013 Opera\u00e7\u00f5es com bens de ativo imobilizado e materiais para uso ou consumo<\/li>\n
    • 6600 \u2013 Cr\u00e9ditos e ressarcimentos de ICMS<\/li>\n
    • 6650 \u2013 Sa\u00eddas de combust\u00edveis, derivados ou n\u00e3o de petr\u00f3leo e lubrificantes<\/li>\n
    • 6900 \u2013 Outras sa\u00eddas de mercadorias ou presta\u00e7\u00f5es de servi\u00e7os<\/li>\n<\/ul>\n

      ICMS INTERESTADUAL<\/strong><\/span><\/h2>\n

      Mesmo estando suspensa da partilha do ICMS, a empresa que for emitir uma Nota Fiscal Eletr\u00f4nica, em uma opera\u00e7\u00e3o INTERESTADUAL<\/strong> para CONSUMIDOR FINAL<\/strong>, sendo este destinat\u00e1rio N\u00c3O CONTRIBUINTE DE ICMS<\/strong> precisar\u00e1 informar os campos previstos no layout do arquivo de emiss\u00e3o, mesmo sem destacar os valores.<\/p>\n

      \"icms\"<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

      Toda NF-e em opera\u00e7\u00e3o Interestadual dever\u00e1 ser observado algumas regras para a emiss\u00e3o, sendo elas, Indicador do Local da Opera\u00e7\u00e3o e CFOP. Outra informa\u00e7\u00e3o que preocupa os emitentes \u00e9 quanto a informa\u00e7\u00e3o do ICMS de Partilha que se tornou obrigat\u00f3rio para as emiss\u00f5es, por\u00e9m vale ressaltar que por decis\u00e3o do […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":623,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_bbp_topic_count":0,"_bbp_reply_count":0,"_bbp_total_topic_count":0,"_bbp_total_reply_count":0,"_bbp_voice_count":0,"_bbp_anonymous_reply_count":0,"_bbp_topic_count_hidden":0,"_bbp_reply_count_hidden":0,"_bbp_forum_subforum_count":0},"categories":[116],"tags":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/622"}],"collection":[{"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=622"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/622\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":624,"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/622\/revisions\/624"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/media\/623"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=622"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=622"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/wiki.oficinaintegrada.com.br\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=622"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}